T.C. Sayıştay Başkanlığı’nın “İstanbul Adalar Belediyesi 2024 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu”, belediyenin taşınır mal yönetimi süreçlerinde ciddi usulsüzlükler ve mevzuata aykırı uygulamalar olduğunu ortaya koydu. Raporda, fiziken imkansız olan “eksi” bakiyeli envanter kayıtlarından, personele zimmet belgesi olmadan teslim edilen demirbaşlara kadar üç temel hata tespit edildi.
Raporun en dikkat çekici bulgularından biri, belediyenin taşınır mal programındaki verilerin sağlıksızlığı oldu. Denetçiler, belediyenin envanter kayıtlarında bazı taşınırların “eksi bakiye” ile yer aldığını saptadı.
Raporda yer alan çarpıcı bir örnekte, belediyenin envanterinde “-11 adet kapaklı dolap” ve “-6 adet görüntü monitörü” bulunduğu görüldü.
Sayıştay, Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’ne göre demirbaş hesabının borç karakterli bir hesap olduğunu ve bakiyenin eksiye düşmesinin mümkün olmadığını vurguladı. Bu durumun, “kullanılan programın taşınırlara ilişkin sağlıklı veri üretmediğinin açık bir göstergesi” olduğu belirtildi.
Belediye yönetimi, denetim tespiti üzerine bulguya iştirak ederek, eksi bakiyeli kayıtların incelenmesi ve yazılımdaki hatanın giderilmesi için yetkili firmaya yazı yazıldığını bildirdi. Sayıştay, belediyenin ivedilikle fiziki sayım yapmasını ve yazılımdaki hataları gidermesini istedi.
Denetimlerde ortaya çıkan ikinci önemli hata, dayanıklı taşınırların (masa, koltuk, bilgisayar, taşıt vb.) personele “Taşınır Teslim Belgesi” düzenlenmeden verilmesi oldu.
Taşınır Mal Yönetmeliği’ne göre, bu tür malzemelerin kullanıcılara zimmetlenirken resmi bir teslim belgesi düzenlenmesi zorunlu. Sayıştay, bu uygulamanın “hem taşınırların takip edilebilirliğini engellediğini hem de muhtemel kamu zararlarının önlenebilmesi” açısından büyük bir risk oluşturduğunu kaydetti.
İdare, bu tespiti de kabul ederek gerekli düzeltme işlemlerinin yapılması için tüm müdürlüklere yazı gönderdiğini belirtti. Raporda, dayanıklı taşınırların kesinlikle belgesiz teslim edilmemesi gerektiği vurgulandı.
Raporda son olarak, harcama birimlerinin kullandığı tüketim malzemelerine (kırtasiye, temizlik ürünleri vb.) ilişkin aylık listelerin, yasal süresi içinde muhasebe birimine gönderilmediği tespit edildi.
Yönetmeliğe göre bu listelerin aylık dönemler halinde muhasebeye bildirilmesi gerekirken, bu işlemin yapılmadığı anlaşıldı. Belediye yönetimi bu bulguya da katıldığını ifade etti. Sayıştay, tüketim malzemelerinin çıkış kayıtlarının mevzuata uygun olarak zamanında yapılması gerektiğinin altını çizdi.
